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Kapitalflussrechnung 

Die Geld-, Mittel- oder Kapitalflussrechnung nimmt im Jahresabschluss eine immer wichtigere Rolle ein. Daher wird dieser Teil der Rechnungslegung, nebst der Erfolgsrechnung und der Bilanz, als ergänzender dritter Teil des Jahresabschlusses betrachtet. Im CFI SIMMplus wird die Kapitalflussrechnung angewendet. Dieser Teil zeigt die Geldflüsse auf, wofür die finanziellen Ressourcen verwendet wurden und woher diese stammen. Damit können die Auswirkungen auf die Finanzierungen resp. die Finanzierungsarten (Eigen- und/oder Fremdfinanzierung) von Investitionen oder ausserordentlichen Aufwendungen im Voraus besser abgeschätzt und der Zeitpunkt des Geldabflusses genauer gesteuert werden.

Übersicht:

  • Übersicht über die Geldflusszu- und abflüsse
  • Übersicht über die gesamten Anlagenwerte (Aktiven und Passiven)
  • Übersicht über Veränderungen zu den Vor- und Vorvorjahren auf einen Blick
  • Bewirtschaftung der Geldressourcen

 

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Für Sie auf den Punkt Text gebracht − Durchdachte Mittelverwendung dank dokumentiertem Wissen.

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